PVN приложение - новое, что значит N

[bambino]

Сообщение от Viens_C

Графа 67 попадает в 1 приложение

Но графа 67 - это коррекция. Она всегда попадала в первую расшифровку.

Может быть "Н" это признак счета от неплательщика из ЕС вообще без налога (кстати АНДИ предусмотрели новую строчечку там где ставки налога "нет объекта для налогообложения"?) на который крутим реверс?

[Longina]

Не плательщик из ЕС - туда не попадает. Это ведь считается как обычная сделка на территории ЛР. Т.е. налог выделяем.

[bambino]

Так проверила свои конспекты - в приложении 1 расшифровываются следующие строки -
61 - все ясно - муйта и в случае с разрешением реверс 61/52
62 - яснее ясного
63 - вот именно сделки в этой строке и должны быть с буквой "N"
потому что
http://www.likumi.lv/doc.php?id=202945
63.rindā – priekšnodoklī norādāmo nodokļa summu, kuru apliekamā persona aprēķina kā pakalpojumu saņēmēja par pakalpojumiem, kas saņemti no Eiropas Savienības teritorijā nereģistrētām personām. Ja pakalpojumi saņemti reprezentācijas nolūkiem un saistīti ar publisku konferenču, pieņemšanu un maltīšu rīkošanu, kā arī apliekamo personu reprezentējošu priekšmetu izgatavošanu, šajā rindā saskaņā ar likuma 10.panta septīto daļu norāda 40 procentus no aprēķinātās nodokļa summas. Ja saņemta atlaide, anulēts darījums, samazināta saņemto pakalpojumu cena vai saņemts atpakaļ avanss, priekšnodoklī norādāmo nodokļa summu norāda ar mīnusa zīmi;
осталось посмотреть 10 пантс септито далю - это потерянные дебиторы, уплаченный налог с которых можно вернуть
65 - все ясно
67 - коррекция

Теперь смотрим дефиниции закона-

26) ar pievienotās vērtības nodokli neapliekamā persona (turpmāk arī — neapliekamā persona) — persona, kura neatbilst šā panta 7.punkta nosacījumiem un kuras juridiskā adrese vai deklarētā dzīvesvieta ir Latvijas Republikā;

28) citas dalībvalsts neapliekamā persona — persona, kura nav reģistrējusies kā ar pievienotās vērtības nodokli apliekamā persona kādā Eiropas Savienības dalībvalstī un kuras juridiskā adrese vai deklarētā dzīvesvieta ir citā Eiropas Savienības dalībvalstī;

Добавлено через 3 мин.

Сообщение от Longina

Не плательщик из ЕС - туда не попадает. Это ведь считается как обычная сделка на территории ЛР. Т.е. налог выделяем.

Получается что именно он туда и попадает. В 63 я имею в виду.