Новая декларация ПВН - строка 64

[bambino]

Умные головы, как у вас настроена декларация, чтобы 80% предналога попадало не в 62 графу а в 64 (почему туда???? там же ЕС реверс....мой мозг этого не понимает, ну да ладно).

Я корчусь второй день не могу придумать, еще один счет 572...делать и туда эти 80% кидать?

Вообщем в правилах написано так. А на деле как то у меня через опу все получается.

5.26. 64 строка – указываемую в предналоге сумму налога, которую облагаемое лицо начисляет за приобретение товаров и полученные услуги на территории Европейского Сообщества. В этой строке указывается также указываемая в предналоге сумма налога, которую облагаемое лицо начисляет в соответствии с частью 9.1 статьи 12 закона за товары, которые получены от лица другой страны - участницы или незарегистрированного на территории Европейского Сообщества лица. Если услуги получены и приобретение товаров произведено с презентационными целями, для устройства публичных конференций, приемов и праздничных мероприятий, а также для изготовления презентующих облагаемое лицо товаров, в этой строке в соответствии с седьмой частью статьи 10 закона указывается 40 процентов от начисленной суммы налога. Если получена скидка, аннулирована покупка или услуга, снижена цена полученных товаров или услуг или получен обратно аванс, то сумма начисленного налога указывается со знаком минус. В этой строке указывается также 80 процентов от налога за приобретенную, арендованную или импортированную легковую пассажирскую автомашину, количество сидячих мест которой, не считая место водителя, не превышает восемь сидячих мест, а также расходы, связанные с содержанием этой автомашины, в том числе затраты на ремонт автомашины и приобретение топлива, за исключением случаев, которые установлены в части 7.2 статьи 10 закона; ( подпункт изменен с 07.01.2011)

Добавлено через 19 мин.

5.26. 64.rindā – priekšnodoklī norādāmo nodokļa summu, kuru apliekamā persona aprēķina par preču iegādi un saņemtajiem pakalpojumiem Eiropas Savienības teritorijā. Šajā rindā norāda arī priekšnodoklī norādāmo nodokļa summu, kuru apliekamā persona aprēķina saskaņā ar likuma 12.panta 9.1 daļu par precēm, kas saņemtas no citas dalībvalsts personas vai Eiropas Savienības teritorijā nereģistrētas personas. Ja pakalpojumi ir saņemti un preču iegāde ir veikta reprezentācijas nolūkiem, publisku konferenču, pieņemšanu un maltīšu rīkošanai, kā arī apliekamo personu reprezentējošu priekšmetu izgatavošanai, šajā rindā saskaņā ar likuma 10.panta septīto daļu norāda 40 procentus no aprēķinātās nodokļa summas. Ja saņemta atlaide, anulēts pirkums, samazināta saņemto preču vai pakalpojumu cena, preces nosūtītas atpakaļ vai saņemts atpakaļ avanss, priekšnodoklī norādāmo nodokļa summu norāda ar mīnusa zīmi. Šajā rindā norāda arī 80 procentus no nodokļa par iegādātu, nomātu vai importētu vieglo pasažieru automašīnu, kuras sēdvietu skaits, neskaitot vadītāja vietu, nepārsniedz astoņas sēdvietas, kā arī ar šādas automašīnas uzturēšanu saistītās izmaksas, tai skaitā izmaksas par automašīnas remontu un degvielas iegādi, izņemot likuma 10.panta 7.2 daļā noteiktos gadījumus;

То же только на государственном, думала мне на русском померещилось - называется "...не читайте на ночь советских газет..." - кроме 80% предналога, я еще могу и все расходы на содержание этих машин в 64 графу фигнуть????

[bambino]

Еще один вопрос назрел.

Кредитный счет который я выставила покупателю должен попадать в первое приложение, у меня он со знаком минус попадает в третье и как положено попадает в первое но почему то "документа вейдс" ставится 1 вместо 4-ки, и один счет который без налога больше тысячи почему то сворачивает вместе с теми которые меньше тысячи?

[ANDI_Hotline]

Подождите пока. Мы тоже читаем...

[Viens_C]

Сообщение от ANDI_Hotline

... Мы тоже читаем...

Исходя из самого смысла 80% и 20% можно понять что человек пытавшийся написать это длинное предложение не справился с задачей. Не трудно догадаться как оно должно звучать.
Так же видно что не справился тот человечек и с COPY и PASTE.
Влепил своё творение абзацем ниже. Не в 62 а в 64.
Но что нам делать? Это не телешоу, это закон, теперь его исполнять надо.

[bambino]

Сообщение от Viens_C

Так же видно что не справился тот человечек и с COPY и PASTE.
(

Я тоже уже почти в ночи, вчера пришла к выводу, что все что написано в 64, в принципе правильно и если бы то же самое было написано и в 62-ой, то у нас не возникло бы сомнений, что в 64 пойдет 80% ПВНа реверсом за транспорт из ЕС. Как с репрезентацией, и в 62 и в 64 идет 40% от ПВНа на репрезентацию (разница только от кого).

Только тут в 62-ю копипаст сделать забыли. Потому что обзвон ВИДа ничего не дал. В одном сказали в 64-ю, в другом в 62-ю.

Я даже проэксперементировала с ЭДС - ни в какую и ни под каким видом ЭДС не хочет брать в 64 строке ничего кроме реверса.

[Aleksej]

Присмотритесь. есть ещё Likuma "Par pievienotās vērtības nodokli" normu piemērošanas kārtība.

Где сказано
196.1 Piemērojot likuma 10.panta pirmās daļas 1.punktu, kā priekšnodoklis nav atskaitāma nodokļa rēķinos norādītā nodokļa summa par transportlīdzekļa degvielas iegādes izdevumiem, kas, pamatojoties uz faktiski nobraukto kilometru skaitu, pārsniedz izgatavotājrūpnīcas norādīto pilsētas cikla degvielas patēriņa normu vairāk nekā par 20 procentiem.
(MK 04.01.2011. noteikumu Nr.15 redakcijā, kas piemērojami ar 01.01.2011.)

[bambino]

Да есть такое. Мало того это првышение с коэффициентом 1,5 нужно будет поднять в декларации в 3 строке (если я строки не препутала).

Но с этой байдой все не так страшно. Муторно - но решаемо.

[Viens_C]

Сообщение от Aleksej

Присмотритесь. есть ещё Likuma "Par pievienotās vērtības nodokli" normu piemērošanas kārtība.

Где сказано
196.1 Piemērojot likuma 10.panta pirmās daļas 1.punktu, kā priekšnodoklis nav atskaitāma nodokļa rēķinos norādītā nodokļa summa par ...... patēriņa normu vairāk nekā par 20 procentiem.
(MK 04.01.2011. noteikumu Nr.15 redakcijā, kas piemērojami ar 01.01.2011.)

Есть фирмы которые закупают топливо оптом, а списывают по факту расхода.
(по факту грузовой или легковой)
Я для узкого круга таких пользователей создал обработку которая разбирается с пропорцией 80+20 анализируя 7х.хх счета и аналитику на них (Подразделения, автомашины, шофера). В том числе и кредитные счета на скидки по итогам предыдущего периода. Декларацию пи этом перестраивать не надо
Но выше упомянутый пункт она не учитывает.

[bambino]

А с легковыми вообще какая то дискриминация получается. В моем разумении если я заплатила налог, то уже отвяжитесь от меня с вашими пропорциями. А тут....у меня есть форд старенький, ну не вписывается он в нормы завода-производителя, как его туда не пихай. Так по нему ...мало того что 20% предналога со ВСЕХ расходов нельзя, так еще и по вирсу 20% с суммы превышения нормы расхода топлива.

Чтобы не крутить туда сюда это налог бедный, мне бы например было бы легче на сумму превышения от нормы доначислить ПВН, чем делать обратную проводку по предналогу.

[bambino]

А хотите еще один фокус покус от законодателей? Излагаю.

Закон о подоходном с предприятия - статья 9(прим).

9.1 pants. Uzkrājumi nedrošiem parādiem
(1) Ar nodokli apliekamo ienākumu nodokļa maksātājs nepalielina par to atskaitījumu summu, par kuru taksācijas periodā salīdzinājumā ar iepriekšējo taksācijas periodu ir palielināti nedrošiem parādiem paredzētie uzkrājumi, ja tiek izpildīti šādi nosacījumi:
1) parāda saistību izpildes diena ir iestājusies pirms vairāk nekā sešiem mēnešiem, bet ne agrāk kā 2009.gada 1.janvārī;
2) ienākums, kas attiecas uz šiem parādiem, ir iekļauts apliekamā ienākuma aprēķinā;
3) debitors ir juridiskā persona, kura ir Eiropas Savienības dalībvalsts vai Eiropas Ekonomikas zonas valsts rezidents, vai tās valsts rezidents, ar kuru Latvija ir noslēgusi konvenciju par nodokļu dubultās uzlikšanas un nodokļu nemaksāšanas novēršanu, ja šī konvencija ir stājusies spēkā;
4) nodokļu maksātājs un debitors nav saistīti uzņēmumi vai kāds no viņiem nav ar uzņēmumu saistīta persona;
5) darījumi ar debitoru ir pārtraukti vismaz pirms sešiem mēnešiem un nav atjaunoti;
6) nodokļa maksātājs var pierādīt, ka ir veicis pasākumus nedrošā parāda atgūšanai;
7) nodokļa maksātājs līdz taksācijas gada 31.decembrim rakstveidā ir informējis preču vai pakalpojumu saņēmēju — debitoru par to, ka par attiecīgā parāda summu (norādot darījuma dokumenta rekvizītus) tiek veidots uzkrājums nedrošiem parādiem saskaņā ar šo pantu.

(2) Nedrošiem parādiem paredzēto uzkrājumu palielinājuma summa, kas noteikta atbilstoši šā panta pirmajai daļai, nedrīkst pārsniegt 20 procentus no taksācijas perioda ar nodokli apliekamā ienākuma (pēc apliekamā ienākuma koriģēšanas).
(07.10.2010. likuma redakcijā, kas stājas spēkā 10.11.2010. Sk. Pārejas noteikumu 97.punktu)

Жирным выделила шедевр мысли. В 10 строку должна попасть сумма равная 20% от суммы в 68 строке. А 68 - ая как известно это 4+38-67. Улавливаете?

То есть, предположим имеем

4 строка - 600
38 строка - 600
67 строка - 200
Соответственно в 68 - 1000, идем взад и в 10 ставим 20% - то есть 200...и что получается
в 4 - 600
в а 38 уже 800
в 67 - 200
А в 68 то уже 1200???? значит в 10 можно ставить 20% от 1200 - это 240...))
возвращаемся обратно в 10 ставим там 240 ....и так до бесконечности, потому что в каком воспаленном мозгу пришла мысль что можно увеличивать слагаемое на процент от суммы этого же слагаемого...не знаю...))))

[bambino]

Как закручивается сюжет.

По последней информации 80% предналога за местные авто все-таки по старому пишем в 62 строке и не паримся.

В 64 идет 80% за все что связано с легковыми из ЕС. Но....как в хорошем триллере , в 64 идет 80% а в 55 идет 100% то есть ревес вот такой получается - 80/100, таким образом в бюджет 20% уплатить придется.

А теперь домашнее задание как декларацию настраивать будем? Я можно сказать от такой новости почти в коме. Я даже не могу представить как этот документ (инвойс) вводить и проводить в программе. потому что по закону подлости в феврале у меня как раз такой инвойс намечается.

[Longina]

Я буду двумя строками.
На первую идет реверс... и на вторую идет реверс... ибо он у нас идет на страну ЕС...

Добавлено через 2 мин.

Сообщение от bambino

Как закручивается сюжет.

таким образом в бюджет 20% уплатить придется.

О!
Вот в чем был прикол с 64 строкой!
Отличный ход...

[bambino]

Про две строки не совсем поняла.
Предположим есть инвойс на 1000
Раньше в 50 - 1000
в 55 -220
и в 64 -220
Сейчас в 50 - 1000
в 55 - 220
а в 64 - 176 (80% от 220)

Получается так?

Если пишем двумя строками, то в строке пвн руками не исправляется, как например в авансовом отчете, вот тут мне и непонятно.

[Lanuska]

Если пишем двумя строками, то в строке пвн руками не исправляется, как например в авансовом отчете, вот тут мне и непонятно.

Почему? Во второй строке ставим: к зачету-нет. Pvn попадет в 55, а в 64- не попадет

[bambino]

Ланушка, спасибо, про то чтобы поставить к зачету "нет" даже в голову не пришло.