Как на чет НДС кассового метода.

[Viens_C]

Пока ничего не ясно! Депутаты, министры .... ау..у! Осталось то пару недель + праздники.
С первого взгляда, вроде все просто. Получил деньги, поставил в документе НДС, сдал декларацию.
А для получения денег надо выписать счет. Скорее всего с НДС-ом, но без проводок? Или с проводками которые не попадают в декларацию? А при получении такого счета от партнеров, предналог наверно тоже использовать запретят?
Вернемся к предналогу который по оплате? Кассовый НДС только у малых предприятий. А если сделки между малым и большим? Будут менять декларацию? Нас об этом оповестят в январе, феврале? Также как в прошлом году? Обратите внимание на дату темы.

[ANDI_Hotline]

Ну так было уже это.
Когда в декларации указывали полученный НДС за товары, а через дробь - оплаченный.
4 месяца продержалась декларация...

[Viens_C]

un noteikta īpaša PVN maksāšanas kārtība un priekšnodokļa atskaitīšanas kārtība ("kases princips") atsevišķām apliekamo personu grupām

[Viens_C]

13.4 pants. Īpašā nodokļa maksāšanas un priekšnodokļa atskaitīšanas kārtība

(1) Šajā pantā noteikto nodokļa maksāšanas un priekšnodokļa atskaitīšanas kārtību ir tiesības piemērot ar pievienotās vērtības nodokli apliekamajai personai, kas atbilst vismaz vienam no šādiem kritērijiem:

1) iepriekšējā taksācijas gadā ar nodokli apliekamo darījumu vērtība nav pārsniegusi 70 000 latu;

2) reģistrējoties Valsts ieņēmumu dienesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā, taksācijas gadā neplāno par 70 000 latu lielāku darījumu apjomu.

(2) Šajā pantā noteikto nodokļa maksāšanas un priekšnodokļa atskaitīšanas kārtību ir tiesības piemērot apliekamajai personai, kurai iepriekšējā taksācijas gadā ar nodokli apliekamo darījumu vērtība ir sasniegusi vai pārsniegusi 70 000 latu un kura ir lauksaimniecības produkcijas ražotājs vai lauksaimniecības pakalpojumu kooperatīvā sabiedrība, attiecībā uz šādu lauksaimniecības produktu piegādi:

1) dzīvi dzīvnieki;

2) piens un piena pārstrādes produkti;

3) putnu olas;

4) dabīgais medus;

5) dārzeņi, sakņaugi, bumbuļaugi;

6) graudaugu produkti;

7) eļļas augu sēklas un augļi, dažādi graudi, sēklas un augļi.

(3) Šā panta pirmajā un otrajā daļā minētās apliekamās personas nodokli valsts budžetā maksā par to taksācijas periodu, kurā saņemta samaksa par piegādātajām precēm vai sniegtajiem pakalpojumiem, ja šajā pantā nav noteikts citādi.

(4) Šā panta pirmajā un otrajā daļā minētajām apliekamajām personām priekšnodokli par saņemtajām precēm un pakalpojumiem šo darījumu nodrošināšanai ir tiesības atskaitīt tajā taksācijas periodā, kurā tās samaksājušas no citām apliekamajām personām saņemtajos nodokļa rēķinos norādītās nodokļa summas.

(5) Šā panta otrajā daļā minētās apliekamās personas nodokli valsts budžetā maksā par to taksācijas periodu, kurā saņemta samaksa par piegādātajām precēm vai sniegtajiem pakalpojumiem, taču ne vēlāk kā sešus mēnešus pēc rēķina izrakstīšanas.

(6) Šā panta pirmajā un otrajā daļā minētās apliekamās personas, kuras vēlas piemērot šajā pantā noteikto nodokļa maksāšanas un priekšnodokļa atskaitīšanas kārtību, par to informē Valsts ieņēmumu dienestu līdz taksācijas gada 31.janvārim vai tad, kad iesniedz iesniegumu par reģistrāciju Valsts ieņēmumu dienesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā.

(7) Šā panta pirmajā un otrajā daļā minētajām apliekamajām personām nav tiesību šo kārtību mainīt agrāk par nākamo taksācijas gadu.

(8) Apliekamās personas, kuras taksācijas gadā ir piemērojušas šajā pantā noteikto nodokļa maksāšanas un priekšnodokļa atskaitīšanas kārtību, bet pēctaksācijas gadā to nevēlas piemērot, par to informē Valsts ieņēmumu dienestu līdz taksācijas gada 31.decembrim.
(01.12.2009. likuma redakcijā, kas stājas spēkā 01.01.2010. Sestā daļa stājas spēkā 01.01.2011. Sk. Pārejas noteikumu 67. un 68.punktu)

[Longina]

Читаем.
Принципиально, кассовый метод придумали. Сейчас смотрим, как он в новую декларацию и приложения ложиться.

[Viens_C]

Сообщение от Longina

Принципиально, кассовый метод придумали. ...

Обсудим? По моему СчетФактура У "Кассовика" образует взаимные задолжности. Типа Я вам должен "стуля" а вы мне "деньги" и налог.
По бухгалтерски звучит так Д23.1х-К52.1х

Добавлено через 66 мин.

ИЛИ 23.10 в корреспонденции с "Доходами будущих периодов"

[Viens_C]

Atbilstoši likuma „Par pievienotās vērtības nodokli” 13.4 panta trešajai daļai komercsabiedrība pievienotās vērtības nodokli valsts budžetā maksā par to taksācijas periodu, kurā saņemta samaksa par piegādātajām precēm un sniegtajiem pakalpojumiem (ne vēlāk kā sešus mēnešus pēc rēķina izrakstīšanas), attiecīgi priekšnodokli par saņemtajām precēm un pakalpojumiem šo darījumu nodrošināšanai ir tiesības atskaitīt tajā taksācijas periodā, kurā tā samaksājusi no citām apliekamajām personām saņemtajos nodokļa rēķinos norādītās nodokļa summas.
Tātad, Jūsu gadījumā, lai pareizi sastādītu PVN deklarāciju atbilstoši Ministru kabineta 2009.gada 22.decembra noteikumiem Nr.1640 „Noteikumi par pievienotās vērtības nodokļa deklarāciju”, uzņēmumam ir jāmaina grāmatvedības uzskaites metodika pievienotās vērtības nodokļa piemērošanai, t.i. pievienotās vērtības nodokļa uzskaite ir jānodrošina pēc naudas plūsmas principa . Attiecīgi PVN taksācijas perioda deklarācijā vispārējā gadījumā atbilstoši augstākminētajiem MK noteikumiem Nr.1640„Noteikumi par pievienotās vērtības nodokļa deklarāciju” :
· 41.rindā – ar nodokļa 21 procenta likmi apliekamo darījumu vērtība bez nodokļa – atspoguļosiet apliekamos darījumus, par kuriem ir saņemta samaksa attiecīgajā taksācijas periodā,
· 52.rindā – pēc 21 procenta likmes aprēķināto nodokļa summu (41.rinda*21/100)
· 62.rindā - nodokļa summu, kas samaksāta atbilstoši saņemtajiem nodokļa rēķiniem no citām apliekamajām personām savas saimnieciskās darbības nodrošināšanai.
------------------------------------------------------
Работать со счетом 23.12 "неоплаченный НДС", в одну сторону, нас давно научили. Теперь будим учится работать в другую. (При реализации.) Соответственно и в приложении III.

[Viens_C]

http://forum.andi.lv/showthread.php?p=4344#post4344

[Lanuska]

Нужно всего лишь слегка доделать расходную накладную в программе . Всего лишь нужно, чтобы в расходных документах была возможность выбора : ндс к зачету да или нет. Мое мнение, что для ндс начисленного должен быть другой счет, не 2312, для контроля, скажем, это может быть счет 2312.1. Многие будут просить дать возможность выбора в расходной накладной . В расходной накладной и сейчас для этого окошечко есть, где можно поставить ндс: нет. Программа при этом предупреждает , что ндс обнулится. Не обнуляется, я проверила . Можно было бы сделать, чтобы при выборе :ндс - нет, создавались проводки
D2310
K6110
K2312.1
тогда при оплате будет
D 26ХХ
К2310
D2312.1
K5721
А в декларацию при этом не идет 6ХХХ
Ну, это просто. Достаточно настроить ндс декларацию

[Zolotco]

Подниму тему и тут..может тут ,кто ответит....

Плиз, как в итоге сечас проводить документы в 1С при "кассовом" принципе уплаты НДС????

[Lucija]

Поступление накладной: Д2110К5310 без НДС и Д2311К5310 на сумму НДС. При оплате: Д5310К2620 на всю сумму и параллельно акцептуем НДС: Д5721К2311 на сумму НДС. Всё записываете в бухгалтерских операциях, потом только кнопки нажимаете)