Приложения PVN 1, PVN3-2010

[Viens_C]

Сообщение от Lanuska

.... Не написано, что 57 строка должна в первом приложении расшифровываться

Если я все правильно понял то здесь всетаки это написано.

12.4.2. apliekamā persona par piešķirto atlaidi, atpakaļ saņemtajām precēm, anulēto pirkumu, piegādāto preču (sniegto pakalpojumu) samazināto cenu vai atmaksāto avansu ir izrakstījusi nodokļa kredītrēķinu iepriekš samaksai valsts budžetā aprēķinātā nodokļa koriģēšanai, šajā ailē norāda iepriekš piegādāto preču (sniegto pakalpojumu) vērtības samazinājumu vai anulētā pirkuma vērtību;

Vai varbūt ar vārdiem "anulētā pirkuma vērtību" bija domāts "anulētā pārdevuma vērtību". Latviski gan tā teikt, būtu neveikli, un būtu jālieto citi vārdi. Taču pirkums nav pārdevums.


12.4.2. облагаемое лицо по предоставленной скиде, полученным обратно товарам, аннулированной покупке, уменьшенной цене поставленных товаров (оказанных услуг) или возвращенному авансу выписало налоговый кредитный счет для корректировки ранее рассчитанного к уплате в государственный бюджет налога, в этой графе указывает уменьшение стоимости ранее поставленных товаров (оказанных услуг) или стоимость аннулированной покупки;


Фразы из 12.4.2.
"полученным обратно товарам" -- Уменьшает наш долг перед бюджетом
"стоимость аннулированной покупки" -- Увеличивает наш долг перед бюджетом
Оби сделки попадают в PVN 1 - I

[Lanuska]

12.4.2. облагаемое лицо по предоставленной скиде, полученным обратно товарам, аннулированной покупке, уменьшенной цене поставленных товаров (оказанных услуг) или возвращенному авансу выписало налоговый кредитный счет для корректировки ранее рассчитанного к уплате в государственный бюджет налога, в этой графе указывает уменьшение стоимости ранее поставленных товаров (оказанных услуг) или стоимость аннулированной покупки;
Фразы из 12.4.2.
"полученным обратно товарам" -- Уменьшает наш долг перед бюджетом
"стоимость аннулированной покупки" -- Увеличивает наш долг перед бюджетом
Оби сделки попадают в PVN 1 - I

Речь идет о 67 строке. Ясно же написано-
для корректировки ранее рассчитанного к уплате в государственный бюджет налога
Возврат товара от покупателя, кредитный счет, бонусы предоставленные и т.д. всегда расшифровывались в первом приложении. А где в этом пункте написано, что нужно в первом приложении расшифровывать 57 строку? Я этого не вижу

[Viens_C]

Сообщение от Lanuska

Речь идет о 67 строке. Ясно же написано-
для корректировки ранее рассчитанного к уплате в государственный бюджет налога
Возврат товара от покупателя, кредитный счет, бонусы предоставленные и т.д. всегда расшифровывались в первом приложении. А где в этом пункте написано, что нужно в первом приложении расшифровывать 57 строку? Я этого не вижу

Нет, не о 57/67, a o первом приложении.
статя 12.4.2 находится в 12.
А 12 называется: "12. PVN 1 pārskata I daļā norāda:"

Добавлено через 37 мин.

Данная статья не о графах декларации а об приложении.
В ней ни слова о том какие графы должны расшифровываться в "PVN 1 pārskata I daļā"
"Писаки" перечисляют виды сделок.
А вид сделки "Возврат" если за предыдущий период попадает в 57 / 67 (смотря кто каму возврат делает)

"Aннулированной покупки" это "Возврат" в графу 57 (статя 5.20.)
Так как при покупке мы ранее поимели предналог, то теперь "подлежат уплате в государственный бюджет".
"Полученным обратно товарам" это "Возврат" в графу 67 (статя 5.29.)
Так как при продаже мы уплатили "в государственный бюджет в предыдущие периоды", то теперь идет "уменьшение рассчитанной к уплате" .....
Но оба возврата присутствуют в "PVN 1 pārskata I daļā" (статя 12.4.2.)

Вот стати:
5.20. по строке 57 - суммы налога, которые в предыдущие периоды таксации были вычтены как предналог и которые подлежат уплате в государственный бюджет, в том числе подлежащая возврату в государственный бюджет вычтенная сумма предналога за не уплаченную получателем товаров или услуг утраченную задолженность;
5.29. по строке 67 - уменьшение рассчитанной к уплате в государственный бюджет в предыдущие периоды таксации суммы налога, а также сумма налога по утраченной задолженности облагаемым лицам (поставщикам товаров или оказывающим услуги лицам), которые имеют право подлежащую уплате в бюджет сумму налога уменьшать на сумму налога утраченного долга, включив сумму налога за утраченный долг в декларацию марта послетаксационого года;

12.4.2. облагаемое лицо по предоставленной скиде, полученным обратно товарам, аннулированной покупке, уменьшенной цене поставленных товаров (оказанных услуг) или возвращенному авансу выписало налоговый кредитный счет для корректировки ранее рассчитанного к уплате в государственный бюджет налога, в этой графе указывает уменьшение стоимости ранее поставленных товаров (оказанных услуг) или стоимость аннулированной покупки;