|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Опции просмотра |
09.02.2010, 16:20 | #1 |
Junior Member
Регистрация: 03.06.2009
Сообщений: 4
Поблагодарил(а): 0
Благодарили 0 раз в 0 сообщениях
|
Приложения PVN 1, PVN3-2010
1.В приложение PVN 1 попадают данные из возвратных накладных- проводка 5310/ 7120, 5721 за предыдущий период.
По 57 строке в декларации все верно, а в приложении стоит "обратный -да" 2. В приложении PVN 3 попадают не мои данные счета 5721, а точная цифра ,например 100*0,21=21, а у меня из ЕКА 100*0,21=22. Отсюда не совпадения декларации и приложения. |
09.02.2010, 16:48 | #2 | |
Moderator
Регистрация: 04.01.2007
Сообщений: 478
Поблагодарил(а): 64
Благодарили 44 раз в 43 сообщениях
|
Цитата:
__________________
чтобы получить то, что никогда не имели, надо делать то, что никогда не делали! |
|
09.02.2010, 17:22 | #3 |
Junior Member
Регистрация: 03.06.2009
Сообщений: 4
Поблагодарил(а): 0
Благодарили 0 раз в 0 сообщениях
|
По второму вопросу,
какую сделать проводку,чтобы совпадали данные декларации и приложения. Дт___/5721. У меня 9 ЕКА, раньше сдавала декларацию без коррекции Добавлено через 3 мин. Longina,у меня претензий к Вашей работе нет, мне надо как-то выйти из этой ситуации |
09.02.2010, 17:56 | #4 |
Moderator
Регистрация: 04.01.2007
Сообщений: 478
Поблагодарил(а): 64
Благодарили 44 раз в 43 сообщениях
|
Я правда, от претензий не "открещивалась".
100*0,21=21 так написал каб.мин. Добавлено через 28 мин. Коллеги! Я в методических разделе поместила Правила Каб.мина 1640 на русском языке. По ним и настраивали декларацию и приложения.
__________________
чтобы получить то, что никогда не имели, надо делать то, что никогда не делали! |
11.02.2010, 19:13 | #5 |
Member
Регистрация: 06.02.2010
Сообщений: 90
Поблагодарил(а): 13
Благодарили 9 раз в 8 сообщениях
|
правила 1640
5.15. по строке 52 - сумма рассчитанного по ставке 21 процент налога, которая устанавливается с использованием следующей формулы: строка 41 х 21 : 100 Математический результат этой строки может не совпадать с фактически указанной по этой строке суммой налога, если: 5.15.1. при заполнении строки 52 суммируются все указанные в выписанных в период таксации налоговых счета суммы налога; 5.15.2. в период таксации продана недвижимая собственность в соответствии с частью семнадцатой и 17.1 статьи 2 закона; 5.15.3. в период таксации в соответствии со статьей 12.3 закона применен особый налоговый режим в сделках импорта товаров; 5.15.4. в установленный законом переходный период изменилась ставка налога; Да ничего не менялось, что по кассовому аппарату, что по накладным. Результат может отличаться от формулы: 5.15.1. при заполнении строки 52 суммируются все указанные в выписанных в период таксации налоговых счета суммы налога; Определение налогового счета закон о пвн (7) В качестве налогового счета можно использовать также полученный от облагаемого лица кассовый чек, если в нем представлена упомянутая в части шестой данной статьи информация. Если в кассовом чеке не указана полная упомянутая в части шестой данной статьи информация, к кассовому чеку прилагается оправдательный документ, в котором указаны дата и номер кассового чека и упомянутые в части шестой данной статьи реквизиты, если в этой статье не установлено иначе. Вывод: результат по 52 строке может не совпадать с формулой, также как при суммировании ндс по отдельным выписанным счетам и накладным . |
11.02.2010, 19:30 | #6 |
Hotline
Регистрация: 02.01.2006
Сообщений: 482
Поблагодарил(а): 8
Благодарили 49 раз в 37 сообщениях
|
Отдел Консультаций СГД (тел.67211011) рекомендовал при возвратных накладных, в приложении минусовать НДС.
|
11.02.2010, 19:41 | #7 |
Member
Регистрация: 06.02.2010
Сообщений: 90
Поблагодарил(а): 13
Благодарили 9 раз в 8 сообщениях
|
Что касается первого вопроса:
57 строка 5.20. по строке 57 - суммы налога, которые в предыдущие периоды таксации были вычтены как предналог и которые подлежат уплате в государственный бюджет, в том числе подлежащая возврату в государственный бюджет вычтенная сумма предналога за не уплаченную получателем товаров или услуг утраченную задолженность; Ориентироваться следует по 57 строке , это ясно следует из определения. А насчет консультационного отдела...... Было бы там с кем консультироваться..... Что-то я не помню, чтобы 57 расшифровывалась. Приложение 1.1+1.2 = (Р) разве нет? Расшифровываем предналог в первом приложении, а это возврат Приложение PVN 1 "Отчет о суммах предналога и налога, включенных в налоговую декларацию" декларации НДС Служба госдоходов разъясняет: С 1 января 2010 года приложение PVN 1 декларации НДС состоит из трех частей: 1) "Предналог за приобретенные на внутренней территории товары и полученные услуги", при заполнении которой облагаемое лицо указывает полученные товары и услуги, по которым оно вычитает предналог (сделки импорта; приобретенные на внутренней территории товары или полученные услуги; услуги, за которые облагаемое лицо рассчитало НДС как получатель этих услуг от незарегистрированных на территории ЕС лиц; выплаченную крестьянам компенсацию; утраченные долги); Не написано, что 57 строка должна в первом приложении расшифровываться |
04.03.2010, 11:27 | #8 | |
Senior Member
Регистрация: 18.01.2009
Сообщений: 637
Поблагодарил(а): 39
Благодарили 78 раз в 63 сообщениях
|
Цитата:
12.4.2. apliekamā persona par piešķirto atlaidi, atpakaļ saņemtajām precēm, anulēto pirkumu, piegādāto preču (sniegto pakalpojumu) samazināto cenu vai atmaksāto avansu ir izrakstījusi nodokļa kredītrēķinu iepriekš samaksai valsts budžetā aprēķinātā nodokļa koriģēšanai, šajā ailē norāda iepriekš piegādāto preču (sniegto pakalpojumu) vērtības samazinājumu vai anulētā pirkuma vērtību; Vai varbūt ar vārdiem "anulētā pirkuma vērtību" bija domāts "anulētā pārdevuma vērtību". Latviski gan tā teikt, būtu neveikli, un būtu jālieto citi vārdi. Taču pirkums nav pārdevums. 12.4.2. облагаемое лицо по предоставленной скиде, полученным обратно товарам, аннулированной покупке, уменьшенной цене поставленных товаров (оказанных услуг) или возвращенному авансу выписало налоговый кредитный счет для корректировки ранее рассчитанного к уплате в государственный бюджет налога, в этой графе указывает уменьшение стоимости ранее поставленных товаров (оказанных услуг) или стоимость аннулированной покупки; Фразы из 12.4.2. "полученным обратно товарам" -- Уменьшает наш долг перед бюджетом "стоимость аннулированной покупки" -- Увеличивает наш долг перед бюджетом Оби сделки попадают в PVN 1 - I |
|
05.03.2010, 22:20 | #9 | |
Member
Регистрация: 06.02.2010
Сообщений: 90
Поблагодарил(а): 13
Благодарили 9 раз в 8 сообщениях
|
Цитата:
для корректировки ранее рассчитанного к уплате в государственный бюджет налога Возврат товара от покупателя, кредитный счет, бонусы предоставленные и т.д. всегда расшифровывались в первом приложении. А где в этом пункте написано, что нужно в первом приложении расшифровывать 57 строку? Я этого не вижу |
|
05.03.2010, 23:17 | #10 | |
Senior Member
Регистрация: 18.01.2009
Сообщений: 637
Поблагодарил(а): 39
Благодарили 78 раз в 63 сообщениях
|
Цитата:
статя 12.4.2 находится в 12. А 12 называется: "12. PVN 1 pārskata I daļā norāda:" Добавлено через 37 мин. Данная статья не о графах декларации а об приложении. В ней ни слова о том какие графы должны расшифровываться в "PVN 1 pārskata I daļā" "Писаки" перечисляют виды сделок. А вид сделки "Возврат" если за предыдущий период попадает в 57 / 67 (смотря кто каму возврат делает) "Aннулированной покупки" это "Возврат" в графу 57 (статя 5.20.) Так как при покупке мы ранее поимели предналог, то теперь "подлежат уплате в государственный бюджет". "Полученным обратно товарам" это "Возврат" в графу 67 (статя 5.29.) Так как при продаже мы уплатили "в государственный бюджет в предыдущие периоды", то теперь идет "уменьшение рассчитанной к уплате" ..... Но оба возврата присутствуют в "PVN 1 pārskata I daļā" (статя 12.4.2.) Вот стати: 5.20. по строке 57 - суммы налога, которые в предыдущие периоды таксации были вычтены как предналог и которые подлежат уплате в государственный бюджет, в том числе подлежащая возврату в государственный бюджет вычтенная сумма предналога за не уплаченную получателем товаров или услуг утраченную задолженность; 5.29. по строке 67 - уменьшение рассчитанной к уплате в государственный бюджет в предыдущие периоды таксации суммы налога, а также сумма налога по утраченной задолженности облагаемым лицам (поставщикам товаров или оказывающим услуги лицам), которые имеют право подлежащую уплате в бюджет сумму налога уменьшать на сумму налога утраченного долга, включив сумму налога за утраченный долг в декларацию марта послетаксационого года; 12.4.2. облагаемое лицо по предоставленной скиде, полученным обратно товарам, аннулированной покупке, уменьшенной цене поставленных товаров (оказанных услуг) или возвращенному авансу выписало налоговый кредитный счет для корректировки ранее рассчитанного к уплате в государственный бюджет налога, в этой графе указывает уменьшение стоимости ранее поставленных товаров (оказанных услуг) или стоимость аннулированной покупки; Последний раз редактировалось Viens_C; 06.03.2010 в 00:38. |
|
06.03.2010, 15:19 | #11 | |
Member
Регистрация: 06.02.2010
Сообщений: 90
Поблагодарил(а): 13
Благодарили 9 раз в 8 сообщениях
|
Цитата:
|
|
06.03.2010, 18:31 | #12 | ||
Senior Member
Регистрация: 18.01.2009
Сообщений: 637
Поблагодарил(а): 39
Благодарили 78 раз в 63 сообщениях
|
Цитата:
А чек мы выбиваем при продаже товаров, но никак не при покупке. Добавлено через 140 мин. справка: Цитата:
|
||
10.03.2010, 12:35 | #13 |
Member
Регистрация: 06.02.2010
Сообщений: 90
Поблагодарил(а): 13
Благодарили 9 раз в 8 сообщениях
|
Толковый словарь-это хорошо. А, если у Вас по кассе чек аннулируют, Вы скажете- аннулирование продажи? Я бы сказала: аннулирование покупки
Попробую написать в ВИД, спросить, надо ли 57 строку расшифровывать в первом приложении. Посмотрим, что ответят. |
10.03.2010, 15:39 | #14 | ||
Senior Member
Регистрация: 18.01.2009
Сообщений: 637
Поблагодарил(а): 39
Благодарили 78 раз в 63 сообщениях
|
Моя логика говорит что я должен согласится с Вами. Должен принять вашу точку зрения по данному вопросу. Но глаза читают, словарь разъясняет ..... получается другое.
Я выше писал: Цитата:
Во всем этом есть еще одна не стыковка в пользу Ваших толкований. Должно было быть упоминание про знак "минус". В других пунктах оно есть. Здесь нету. Но зато есть телефонный разговор: Цитата:
Добавлено через 38 мин. Попробую еще немного все запутать. А если "покупка" совершалась не чеком, а накладной? |
||
10.03.2010, 18:06 | #15 |
Member
Регистрация: 06.02.2010
Сообщений: 90
Поблагодарил(а): 13
Благодарили 9 раз в 8 сообщениях
|
Если покупатель отказался от покупки, то он выписывает возвратную накладную, которая попадает в 67 строку декларации (предыдущий период ) и расшифровывается в первом приложении.
Что до отдела консультаций.... Не хочется излагать подробно, как множество раз , придя на консультацию в СГД, мне им приходилось рассказывать, в каком законе то или иное написано, как это я понимаю, и почему сомневаюсь. Я уже давно туда больше не хожу. Я могу допустить, что действительно наши законодатели решили, что надо 57 строку расшифровать. Но тогда будем ждать очередных поправок к правилам А пока я 57 строку не буду расшифровывать в первом приложении Я бы ее тогда скорее в третьей части первого приложения расшифровала. Это хотя бы логично. В 1 части расшифровываем предналог, а в третьей части- начисленный налог |
10.03.2010, 19:19 | #16 | |
Senior Member
Регистрация: 18.01.2009
Сообщений: 637
Поблагодарил(а): 39
Благодарили 78 раз в 63 сообщениях
|
Я сегодня написал и отправил в СГД вот такое письмо:
Цитата:
|
|
18.03.2010, 06:24 | #17 |
Senior Member
Регистрация: 18.01.2009
Сообщений: 637
Поблагодарил(а): 39
Благодарили 78 раз в 63 сообщениях
|
Мне пока из VID-a ответа нету
Но вот здесь интересно Типа, делайте как хотите "Var atšifrēt" bet var arī "neatšifrēt" |
23.03.2010, 03:05 | #18 | ||
Senior Member
Регистрация: 18.01.2009
Сообщений: 637
Поблагодарил(а): 39
Благодарили 78 раз в 63 сообщениях
|
А вот и ответ из ВИДа по поводу стати 12.4.2 и 12.4.4
Вывод не верен. Цитата:
Дословно: Цитата:
Последний раз редактировалось Viens_C; 23.03.2010 в 14:20. |
||
Эти пользователи поблагодарили Вас Viens_C за полезное сообщение: | bambino (23.03.2010) |
23.03.2010, 13:15 | #19 |
Member
Регистрация: 06.02.2010
Сообщений: 90
Поблагодарил(а): 13
Благодарили 9 раз в 8 сообщениях
|
Это все про 67 строку.
|
23.03.2010, 14:32 | #20 | |
Senior Member
Регистрация: 18.01.2009
Сообщений: 637
Поблагодарил(а): 39
Благодарили 78 раз в 63 сообщениях
|
Что Вы имели в виду ?
про 67 строку - пункт 5.29. а здесь пункт 12. он про ПВН1-I Добавлено через 66 мин. Мой вывод был не верен. Цитата:
А про ВОЗВРАТ ПОСТУПЛЕНИЙ, какбутто я не спрашивал. Вид не дал полный ответ на вопрос. |
|
Здесь присутствуют: 4 (пользователей: 0 , гостей: 4) | |
Опции темы | |
Опции просмотра | |
|
|