PVN приложение - новое, что значит N

[Longina]

Итак, в новом приложении 1(речь идет про наш предналог) ввели обозначение сделок.
Все более менее понятно, кроме буквы N. Оригиналный текст звучит:"N – darījuma partnerim nav PVN reģistrācijas numura" а в нашей, обычной жизни, что это за сделки могут быть?

[Viens_C]

Сообщение от Longina

... а в нашей, обычной жизни, что это за сделки могут быть?

Ключевой момент :

Имеем предналог от не плательщика

Гадаем: Продали кому то брак. Он нам его возвращает накладной. Но он не плательщик.

[Longina]

Мгм. То есть это не сделка, а откат предыдущей. Да?
А как оформляются возвраты от не плательщиков НДС?

[Viens_C]

Графа 67 попадает в 1 приложение

[Longina]

Суть вопроса НЕ плательщик НДС оформляет накладную на возврат.
Он в ней не указывает НДС. Правильно?

[Viens_C]

Как правильно оформлять это одно.
Но при возврате налог тоже возвращается.

Вот 1 мнения других.
Вот 2 мнения других.

[Longina]

Как?
Ведь НЕ плательщик не выделяет сумму НДС, значит мы не можем ее ставить в предналог.

[Viens_C]

Я сказал "Гадаем" так как точно знать не знаю. Где то читал, но уже не помню где.
И по логике тоже, налог теряться не должен. Возврат через ЕКК, нам налог возвращает. Там покупатель тоже не плательщик.

Добавлено через 7 мин.

В одной из моих ссылок прозвучала мысль про кредит-счет. И собственный рег. номер. Может данный пример не по теме "N".

Добавлено через 4 мин.

Хороший ребус от Лонгины :

Как поиметь предналог от неплательщика ?

[bambino]

Сообщение от Viens_C

Графа 67 попадает в 1 приложение

Но графа 67 - это коррекция. Она всегда попадала в первую расшифровку.

Может быть "Н" это признак счета от неплательщика из ЕС вообще без налога (кстати АНДИ предусмотрели новую строчечку там где ставки налога "нет объекта для налогообложения"?) на который крутим реверс?

[Longina]

Не плательщик из ЕС - туда не попадает. Это ведь считается как обычная сделка на территории ЛР. Т.е. налог выделяем.

[bambino]

Так проверила свои конспекты - в приложении 1 расшифровываются следующие строки -
61 - все ясно - муйта и в случае с разрешением реверс 61/52
62 - яснее ясного
63 - вот именно сделки в этой строке и должны быть с буквой "N"
потому что
http://www.likumi.lv/doc.php?id=202945
63.rindā – priekšnodoklī norādāmo nodokļa summu, kuru apliekamā persona aprēķina kā pakalpojumu saņēmēja par pakalpojumiem, kas saņemti no Eiropas Savienības teritorijā nereģistrētām personām. Ja pakalpojumi saņemti reprezentācijas nolūkiem un saistīti ar publisku konferenču, pieņemšanu un maltīšu rīkošanu, kā arī apliekamo personu reprezentējošu priekšmetu izgatavošanu, šajā rindā saskaņā ar likuma 10.panta septīto daļu norāda 40 procentus no aprēķinātās nodokļa summas. Ja saņemta atlaide, anulēts darījums, samazināta saņemto pakalpojumu cena vai saņemts atpakaļ avanss, priekšnodoklī norādāmo nodokļa summu norāda ar mīnusa zīmi;
осталось посмотреть 10 пантс септито далю - это потерянные дебиторы, уплаченный налог с которых можно вернуть
65 - все ясно
67 - коррекция

Теперь смотрим дефиниции закона-

26) ar pievienotās vērtības nodokli neapliekamā persona (turpmāk arī — neapliekamā persona) — persona, kura neatbilst šā panta 7.punkta nosacījumiem un kuras juridiskā adrese vai deklarētā dzīvesvieta ir Latvijas Republikā;

28) citas dalībvalsts neapliekamā persona — persona, kura nav reģistrējusies kā ar pievienotās vērtības nodokli apliekamā persona kādā Eiropas Savienības dalībvalstī un kuras juridiskā adrese vai deklarētā dzīvesvieta ir citā Eiropas Savienības dalībvalstī;

Добавлено через 3 мин.

Сообщение от Longina

Не плательщик из ЕС - туда не попадает. Это ведь считается как обычная сделка на территории ЛР. Т.е. налог выделяем.

Получается что именно он туда и попадает. В 63 я имею в виду.

[Longina]

Спасибо. Завтра еще прочитаю.
Первая реакция - Ачуметь!

[bambino]

Тут у меня еще есть чудесная презентация ВИДа на предмет новой декларации. Сейчас попробую прикрепить.

Вообщем в 1 зипе рекомендации по заполению декларации, а вот во втором зипе - рар и в раре новости ПВН в этом году.

Уж разрешили бы презентации просто так добавлять

[Longina]

Спасибо.
Как это трогательно с их стороны....

[Lanuska]

63- вот именно сделки в этой строке и должны быть с буквой "N"
потому что
http://www.likumi.lv/doc.php?id=202945
63.rindā – priekšnodoklī norādāmo nodokļa summu, kuru apliekamā persona aprēķina kā pakalpojumu saņēmēja par pakalpojumiem, kas saņemti no Eiropas Savienības teritorijā nereģistrētām personām. Ja pakalpojumi saņemti reprezentācijas nolūkiem un saistīti ar publisku konferenču, pieņemšanu un maltīšu rīkošanu, kā arī apliekamo personu reprezentējošu priekšmetu izgatavošanu, šajā rindā saskaņā ar likuma 10.panta septīto daļu norāda 40 procentus no aprēķinātās nodokļa summas. Ja saņemta atlaide, anulēts darījums, samazināta saņemto pakalpojumu cena vai saņemts atpakaļ avanss, priekšnodoklī norādāmo nodokļa summu norāda ar mīnusa zīmi;
осталось посмотреть 10 пантс септито далю - это потерянные дебиторы, уплаченный налог с которых можно вернуть
65 - все ясно
67 - коррекция

Теперь смотрим дефиниции закона-

26) ar pievienotās vērtības nodokli neapliekamā persona (turpmāk arī — neapliekamā persona) — persona, kura neatbilst šā panta 7.punkta nosacījumiem un kuras juridiskā adrese vai deklarētā dzīvesvieta ir Latvijas Republikā;

28) citas dalībvalsts neapliekamā persona — persona, kura nav reģistrējusies kā ar pievienotās vērtības nodokli apliekamā persona kādā Eiropas Savienības dalībvalstī un kuras juridiskā adrese vai deklarētā dzīvesvieta ir citā Eiropas Savienības dalībvalstī;

Добавлено через 3 мин.



Получается что именно он туда и попадает. В 63 я имею в виду.

Все правильно. А как пример, У меня такой вот случай имеется. Литовец - физическое лицо , купил патент, налоги платит все в Литве сам, не плательщик пвн, оказывает нашему предприятию по договору рекламные услуги на территории Литвы. Мы обязаны крутить реверс по даной услуге. Вот это и есть N

[bambino]

Поставлю пример заполнения новой декларации. Сделано под чутким руководством.
Если кому то окажется полезным искренне порадуюсь.

[bambino]

Продолжение

[Viens_C]

Смотрим пример от bambino: Операции от 15.01.2010 (самое последнее JPG)
Спрашиваем: Как Анди рекомендует занести их в поступлениеТМЦ, чтобы все правильно попало в декларацию и приложения.

Каждый конечно и сам, или с чей то помощью, както разберется.
Но рекомендации от АНДИ каковы?
На какие ключевые моменты надо обращать внимание (по графе 48-2) ?

[bambino]

Сообщение от Viens_C

Смотрим пример от bambino: Операции от 15.01.2010 (самое последнее JPG)
Спрашиваем: Как Анди рекомендует занести их в поступлениеТМЦ, чтобы все правильно попало в декларацию и приложения.

Каждый конечно и сам, или с чей то помощью, както разберется.
Но рекомендации от АНДИ каковы?
На какие ключевые моменты надо обращать внимание (по графе 48-2) ?

Это же чеки. Ну тоесть сумма по чекам - выручка за день. Или я ошибаюсь, но мне кажется Анди этот вопрос как раз решило. Нет?
http://forum.andi.lv/showthread.php?t=1693

[Viens_C]

Нет.
15.01.2010 это "Krievija" un "Nemaksātājs" (по графе 48-2)

Добавлено через 6 мин.

А вообще интересно бы, в пустую базу завести все 18 примеров и посмотреть результат.
Мне пока нету времени .