Цитата:
Сообщение от Longina
1. Выписала ППР в феврале 121Лс , 2. получила деньги в окрябре.
Декларация за февраль в 41 - 100, декларация за октябрь, что в 41?
|
Декларация за февраль в 41 - 0.00,
декларация за октябрь в 41 - 100.00
Я Получил ответ из VID:
Atbilstoši likuma „Par pievienotās vērtības nodokli” 13.4 panta trešajai daļai komercsabiedrība pievienotās vērtības nodokli valsts budžetā maksā par to taksācijas periodu, kurā saņemta samaksa par piegādātajām precēm un sniegtajiem pakalpojumiem (ne vēlāk kā sešus mēnešus pēc rēķina izrakstīšanas), attiecīgi priekšnodokli par saņemtajām precēm un pakalpojumiem šo darījumu nodrošināšanai ir tiesības atskaitīt tajā taksācijas periodā, kurā tā samaksājusi no citām apliekamajām personām saņemtajos nodokļa rēķinos norādītās nodokļa summas.
Tātad, Jūsu gadījumā, lai pareizi sastādītu PVN deklarāciju atbilstoši Ministru kabineta 2009.gada 22.decembra noteikumiem Nr.1640 „Noteikumi par pievienotās vērtības nodokļa deklarāciju”, uzņēmumam ir jāmaina grāmatvedības uzskaites metodika pievienotās vērtības nodokļa piemērošanai, t.i. pievienotās vērtības nodokļa uzskaite ir jānodrošina pēc naudas plūsmas principa . Attiecīgi PVN taksācijas perioda deklarācijā vispārējā gadījumā atbilstoši augstākminētajiem MK noteikumiem Nr.1640„Noteikumi par pievienotās vērtības nodokļa deklarāciju” :
· 41.rindā – ar nodokļa 21 procenta likmi apliekamo darījumu vērtība bez nodokļa – atspoguļosiet apliekamos darījumus, par kuriem ir saņemta samaksa attiecīgajā taksācijas periodā,
· 52.rindā – pēc 21 procenta likmes aprēķināto nodokļa summu (41.rinda*21/100)
· 62.rindā - nodokļa summu, kas samaksāta atbilstoši saņemtajiem nodokļa rēķiniem no citām apliekamajām personām savas saimnieciskās darbības nodrošināšanai.
А по большому все это надо делать "НАСТРАИВАЕМЫМ"